Раздел 2 Методика количественной оценки рисков, коридоров управления и эффективности организаций

1. Общие положения методики

Методика включает следующие теоретические и практические положения:

  1. В основу методики положена динамическая ноосферно-синергетическая производственно-мотивационная концепция авторов и ее семь иерархических уровней от рабочего места до межгосударственного сопоставления. В концепции нет разграничений на макро, мезо и микро экономику. Вся экономика воспринимается авторами как целостная система с учетом всех системных принципов.
  2. Методика, как и концепция, основана на фундаментальных исследованиях, работах АН СССР, русских зарубежных школ, более известных как русский космизм, русский циклизм и русская трудовая экономическая школа.
  3. Методика опирается на громадный научно-исследовательский опыт отраслевых институтов по экономике СССР. Институты на основании социально-экономической отчетности организаций по тысячам показателей строили/разрабатывали нормативы для всех отраслей, подотраслей (министерств и ведомств).
  4. Методика количественной оценки рисков, коридоров управляемости и эффективности организаций всех форм собственности и подчинения предназначена для правительства РФ, субъектов РФ, муниципальных образований РФ, всех министерств и ведомств без исключения, ЦБ РФ, РКЦ ЦБ РФ, ФСФР, налоговых служб, финансовых комитетов, Росстата РФ, страховых компаний, коммерческих банков, организаций, акционеров, инвесторов, разработчиков экономического программного обеспечения, рейтинговых, аналитических агентств и др.
  5. Цель методики - объективно оценивать, анализировать, планировать, контролировать эффективность деятельности, использования частных и государственных инвестиций исследуемой организации любой отрасли.
  6. Методика позволяет выявлять и подавлять коррупционную составляющую на уровне структурных подразделений и организации в целом, а значит, лишает все ветви и иерархические уровни власти возможности нецелевого использования бюджетных, инвестиционных, страховых, пенсионных, акционерных средств и фондов.
  7. Методика позволяет выявить и исключить неэффективные, рискованные организации до проведения конкурсов на выполнение работ и услуг для государственных, частных и акционерных организаций с разными формами участия.
  8. Методика нацелена на объективную динамическую количественную оценку рисков, коридоров управляемости и эффективности организаций. Методика полностью отвергает субъективные, эмоциональные, лингвистические, экспертные методики рисков.

  9. Из целевых функций методики вытекают следующие задачи с учетом отечественных и зарубежных рынков и конкурентов:

  1. Методика позволяет оценить результаты деятельности как организации в целом, так и ее структурных подразделений или центров ответственности. Методика позволяет оценивать и управлять мотивацией персонала структурных подразделений и организации в целом.
  2. Методика описывает следующие иерархические уровни концепции, управления: уровень рабочих мест персонала, уровень подразделений/центров ответственности организации, уровень организации и частично уровень отрасли, подотрасли, региональный уровень. Все уровни управления имеют прямые и обратные связи, описываемые с помощью нейронных сетей, моделей.
  3. Уровни/подсистемы методики описываются, рассчитываются, моделируются в двух вариантах: как замкнутая система – статистические данные внешних подсистем (отраслевой, региональной, государственной и межгосударственной) для исследователя недоступны. Как открытая система - статистические данные внешних подсистем доступны и их анализ заранее проведен. Как следствие все модели точек входа, начальные, граничные условия верхнего уровня определены и доступны для методики.
  4. Методика рекомендует применять открытые системы. Расчеты более длительны, но методика работает более точно и корректно. Замкнутая система позволяет строить анализ рисков, коридоры управления, эффективности совместно с методикой, подсистемой бизнес-планирования, подсистемой контроля, как единую систему, методику. В то же время открытая система и ее методики благодаря четырем верхним уровням внешних подсистем (отраслевой, региональной, государственной и межгосударственной) формируют прямые и обратные связи, модели, уточняющие, управляющие замкнутой системой трех нижних уровней. Это позволяет методике осуществлять анализ, планирование и контроль любой организации на любых рынках с любыми конкурентами своей отрасли не только на региональном, государственном уровне, но и на уровне мировых рынков.
  5. Методика открытых систем имеет еще одно неоспоримое преимущество, до сих пор не анализируемое, не используемое ни одной из методик как зарубежных, так и отечественных. Методика учитывает модели прямых и косвенно-латентных связей и затрат для моделирования оптимальных управленческих решений, выявленных в процессе построения межотраслевого баланса. Только с помощью МОБ можно рассчитать все косвенно-латентные связи и затраты. Именно эти латентные связи, затраты как, впрочем, и множество прямых связей, затрат ни одна из предлагаемых отечественных и зарубежных методик не учитывают при анализе рисков, коридоров управления, эффективности, бизнес-планировании и контроле. В результате эти методики не в состоянии выявить бифуркационные, синергетические процессы, сделать правильные выводы и принять корректные управленческие решения на нижнем уровне.
  6. Методика под риском, коридорами управления и эффективности понимает, что любые организации одной отрасли, конкурирующие на своих рынках, управляют своими социально-экономическими факторами/показателями с той или иной эффективностью, формируя по каждому показателю разброс или коридор управления от лучшего или малорискованного управления до худшего или рискованного управления. Методика рассматривает риск как аналог неэффективного управления. Методика исследует тысячи социально-экономических показателей. Именно название показателя выступает прилагательным к риску. Например, финансовые риски, валютные риски, экономические, социальные, мотивационные риски, процентные риски, налоговые риски и др. Если исследуется тысяча показателей, то естественно исследуется и тысяча видов рисков. Существующие теории рисков несут в себе заведомые ограничения и субъективность в оценках. Методика лишена этих недостатков.
  7. Методика учитывает разный уровень подготовки и компетенции современных экономистов. Методика не заставляет экономиста понять все 25 используемых математических статистических и эконометрических методов, неизвестных для 95% современных экономистов. Поэтому методика для разного уровня подготовки выдает разный уровень детализации анализа, планирования и контроля.
  8. Методика обеспечивает быстрое обучение неподготовленного экономиста в течение нескольких часов (2-5 час.). Методика нацелена не на процесс и демонстрацию мощности, многообразие, качество расчетов, моделей, а на мгновенный экономический результат, качественную, количественную оценку рисков, коридоров управления и эффективности.
  9. Методика опирается, использует разработанные авторами программы, интернет комплексы, позволяющие в масштабе реального времени организовывать доступ к интернет базам данных программ по раскрытию информации всех стран-членов ООН. Это позволяет "вживую" обучать пользователей, экономистов методике с помощью дистанционных методов интернет обучения, в том числе с использование аудио-видео конференций.
  10. Методика предназначена не только для оценки рисков, коридоров управляемости и эффективности организации, но и для анализа и планирования в организации. Авторы трактуют сущность управления, его главные направления как анализ, планирование и контроль с учетом всей возможной доступной статистической социально-экономической, технологической информации, как по исследуемой организации, так и по всем ее конкурентам без каких-либо ограничений. Методика требует первичные статистические данные, а не мнение экспертов, рейтинговых агентств, экономистов исследуемой организации. Методика самодостаточна и в экспертных мнениях не нуждается, т.к. опирается на расчеты. На основе полученных моделях методика дает выводы и рекомендации по любой организации, включенной в выборку.
  11. Анализ подобных сложных иерархических систем опирается на статистические данные публичных отчетов организаций, их социально-экономические показатели, отраслевые и региональные особенности. Т.е. статистические данные должны рассматриваться не в объеме отчетности стандартов МСФО или РСБУ, а в объемах, необходимых для построения МОБ и СНС. Такой объем статистической информации обеспечивал в советское время техпромфинплан. Публичная отчетность организаций должна быть дополнена данными, собираемыми по организациям Росстатом, налоговой инспекцией, минтруда и другими государственными статистическими ведомствами. Методика не рекомендует/запрещает использовать любые статистические данные негосударственных источников.
  12. Методика требует при обработке исходных баз данных статистической информации независимо от уровня семиуровневой модели авторов использовать все без исключения 25 математических, статистических, эконометрических метода. Их применение должно осуществляться в рамках пяти статистических ограничений Колмогорова, теории размытых множеств Заде, нейронных сетей и моделей, бифуркационных процессов, синергетических эффектов, прямых и косвенно-латентных связей, как внутри организации, так и вне ее.
  13. Методика является неотъемлимой частью концепции, ее моделей и в концепции рассматривается как подсистема других методик концепции (например, прогнозирование мировых кризисов, выработка антикризисных мероприятий по отраслям, регионам, организациям и др.). По объему статистической информации, вычислений методика в общем объеме методик концепции составляет не более 0,001%.
  14. Методика применяется для любых организаций любых отраслей, любых форм собственности и любых регионов. Должна использоваться государственными службами различных иерархических уровней.
  15. Методика отвергает традиционный анализ рисков, управления и эффективности Ввиду их субъективности, т.к. в существующих методиках оценка деятельности организации проводится без учета среднеотраслевых, среднерыночных эконометрических моделей отечественных и зарубежных конкурентов.
  16. Методика требует жестко соблюдать принцип "производить подобное подобными технологиями" при производстве товаров и услуг. Нельзя сравнивать предприятия различных отраслей, например металлургического комплекса с хлебозаводами и институтами и т.д., как это реализуется в методиках рисков, оценки банкротств (модель Альтмана и др.).
  17. Методика отвергает SWOT анализ, т.к. он был разработан в середине прошлого века, когда не было современных вычислительных мощностей, поэтому был основан на лингвистических ощущениях того или иного экономиста-аналитика.
  18. Методика требует проводить анализ рисков, формировать коридоры управления и эффективности, как по первичным, так и по вторичным факторам.
  19. В методике под первичными факторами понимаются статистические факторы/показатели, в т.ч. интегральные, собранные из бухгалтерской отчетности форм 1-5, например, выручка, себестоимость и др. В т.ч. методика требует/рекомендует собирать и обрабатывать данные статистической отчетности по формам Росстата РФ и других государственных статистических ведомств. Например, по персоналу: данные по численности персонала с учетом подразделений/центров по МОТ, профессий, текучести персонала, оплате труда по подразделениям и по профессиям и т.д. Т.е. собирать и обрабатывать данные в полном объеме требований по МОБ и СНС, а не только с учетом стандартов МСФО и/или РСБУ.
  20. Под вторичными факторами понимаются производные факторы/показатели, в т.ч. интегральные, получаемые из эконометрических моделей коридоров управления, рисков первичных факторов. Например, различных групп показателей, таких как ликвидность, рентабельность и др.
  21. Методика не имеет ограничений по количеству исследуемых факторов/показателей, как по первичным, так и по вторичным факторам. В полном объеме отчетности организаций по МСФО или РСБУ, требований МОТ, МОБ, СНС общий объем первичных показателей составляет минимум 1-5 тысяч. Это количество факторов дает возможность с высокой долей вероятности провести качественный и количественный анализ рисков, коридоров управления и эффективности любой организации любой отрасли по отношению к конкурентно-рыночной среде. Сегодняшнее законодательство РФ, стран членов ООН в рамках программы раскрытия информации требует от всех организаций, статистических государственных ведомств публиковать открыто и бесплатно данную первичную статистическую отчетность организаций по МСФО или РСБУ, требований МОТ, МОБ, СНС. В РФ данное законодательство по программе раскрытия информации ООН не выполняется, а если выполняется, то за плату. Поэтому в методике введено ограничение по минимальному количеству факторов, а именно, по 15 интегральным факторам по формам 1 и 2 РСБУ. Меньшее количество факторов не обеспечивает необходимый уровень оценки рисков, коридоров управления и эффективности организации по отношению к ее конкурентно-рыночной среде.
  22. Методика требует проводить анализ рисков, формировать коридоры управления и эффективности исследуемой организации по отношению к конкурентам с объемом статистической выборки в размере от 30 организаций и более. Если количество организаций-конкурентов меньше, то методика предлагает на основании экспертных оценок по каждому фактору и имеющимся статистическим данным, используя метод Монте-Карло и сплайн функций, сформировать необходимый минимальный объем статистической выборки для вычисления эконометрических моделей коридоров управления по всем первичным факторам.
  23. После построения статистической выборки организаций-конкурентов на основе имеющихся статистических данных и экспертных оценок анализ рисков, коридоров управления и эффективности генератор Монте-Карло выдает статистическую выборку по каждому из первичных факторов условных конкурентов исследуемой организации. После чего в эту выборку/массив вставляются статистические данные первичных факторов в виде вектора каждой исследуемой организации. Только после этого начинается анализ.
  24. Методика требует проводить анализ рисков, формировать коридоры управления и эффективности поэтапно, как по первичным, так и по вторичным факторам.
  25. На первом этапе методика требует провести анализ рисков по всем отобранным первичным факторам, давая оценку наличия или отсутствия рисков по каждому фактору. Цель – дать качественную оценку рисков исследуемой организации по отношению к ее конкурентам и ее позиции в региональном, отраслевом/рыночном разрезе.
  26. На втором этапе методика требует проведения, построения и анализа коридоров управления по каждому из первичных факторов. Цель – рассчитать эконометрические модели, очерчивающие диапазон управления по каждому первичному фактору и сформировать группы лучших, худших и средних конкурентов организации. При построении эконометрических моделей коридоров управления должны быть использованы все известные эконометрические методы без исключения, в т.ч. нейронные модели для интегрального представления коридоров управления.
  27. На третьем этапе методика требует проведения построения и анализ эффективности по каждому из первичных факторов. Цель – на основании расчета эконометрических моделей коридора управления и качественной оценки рисков дать количественную оценку эффективности или ущербов по каждому фактору исследуемой организации по отношению к ее конкурентам и ее позиции в региональном, отраслевом/рыночном разрезе. Практически на этом этапе необходимо в денежном выражении определить насколько эффективно, рискованно по каждому фактору осуществляется управление в исследуемой организации по отношению к конкурентам и ее рыночной среде.
  28. На четвертом этапе методика требует проведения построения и анализа рисков, коридоров управляемости и эффективности по каждому из вторичных факторов. Цель – дать расчет рисков по всем вторичным факторам. Расчет рисков вести по эконометрическим моделям коридоров управления первичных факторов с использованием всех известных эконометрических методов, в т.ч. нейронных сетей и моделей. Расчет вести по каждому вторичному фактору исследуемой организации по отношению к ее конкурентам и ее позиции в региональном, отраслевом/рыночном разрезе.
  29. На пятом этапе методика требует проведения свертки по построенным эконометрическим моделям анализа рисков, коридоров управляемости и эффективности по каждому из первичных и вторичных факторов. Цель – дать интегральную оценку анализа рисков, коридоров управления и эффективности организации по всем первичным и вторичным факторам исследуемой организации по отношению к ее конкурентам и ее позиции в региональном, отраслевом/рыночном разрезе.
  30. На шестом этапе методика рекомендует выполнить все вышеперечисленные пять этапов по всем конкурентам исследуемой организации, вошедших/включенных в статистическую выборку.
  31. Данная методика является базовой подсистемой для методики построения бизнес-планов организации для следующих вариантов: первый вариант - без изменения спектра выпускаемых товаров и услуг, второй вариант – при формировании нового бизнеса и/или создания новой организации с нуля, третий вариант – комбинация первых двух вариантов.
  32. Для первого варианта в зависимости от полученных оценок рисков, коридоров управления и эффективности по каждому из факторов и их уровнем управления, сложившимся в организации по отношению к рынку конкурентов, вырабатываются организационно-технические мероприятия по достижению среднерыночного управления каждым фактором для исключения потерь/ущербов, и как следствие повышению эффективности и снижению рисков. Цель планирования - в зависимости от результата анализа рисков необходимо достичь уровня управления каждым фактором не хуже, чем у лучших конкурентов. Благодаря проведенному анализу рисков можно планировать не только динамику планового улучшения по каждому фактору, но и привязать данные плановые изменения к стимулированию и мотивации персонала по конкретным центрам ответственности организации, которые отвечают за конкретные факторы. Методика анализа рисков при совместной работе с подсистемой бизнес-планирования для выработки организационно-технических мероприятий должна учитывать технологические особенности, т.е. соблюдать экономический принцип однородности производить "подобное подобным".
  33. Для второго варианта, когда формируется новый бизнес и/или создается новая организация с нуля, методика анализа рисков до начала построения бизнес-плана сразу формирует лучшие среднеотраслевые показатели управления по всем первичным факторам. Далее строится бизнес-план по трем сценариям по каждому из факторов бизнес-плана. После этого методика сравнивает полученные модели с моделями анализа рисков, и осуществляет моделирование/подгонку моделей бизнес-плана под модели факторов лучших конкурентов. Цель данного варианта –до реализации бизнес-проекта решить простую проблему: - если по всем факторам бизнес–план обеспечивает максимальную эффективность управления и показатели лучших конкурентов, то проект целесообразен. Если проект не удовлетворяет этим условиям, то он отвергается, и проект закрывается как невыполнимый.
  34. Для третьего варианта, который учитывает комбинацию первых двух вариантов, методика анализа рисков совместно с методикой бизнес-плана пытается моделировать лучший вариант конкурентов.
  35. Ввиду ряда ограничений методика имеет различный уровень детализации. Здесь дан начальный упрощенный уровень, который понятен для неподготовленных экономистов, знающих алгебру 7-ого класса школы и помнящих, что любую зависимость можно представить в виде таблицы, графика, функции.

  36. Построение моделей методики это не разовая акция, а ежегодный кропотливый труд экономистов всех организаций различных отраслей. Цель - построение среднегодовых, средне отраслевых, средне рыночных показателей рисков, эффективности, коридоров управления/управляемости исследуемой организации, но главное выявить тенденции изменений/трансформаций/закономерностей, происходящих в организациях различных отраслей/рынков, при принятии тех или иных управленческих решений.